米国で非営利団体にならずに寄付を受け取る方法（2026年版）

あなたがクリエイター、アーティスト、配信者、あるいは非公式な活動を運営している人なら、朗報です。自発的な寄付やチップを受け取るのに、登録された慈善団体や非営利団体である必要はありません。人々はあなたを直接支援できます。501(c)(3)も、免税申告も不要です。

その自由には一つのルールが伴い、本ガイドはまさにそれについてです。あなたは慈善団体ではないため、自分を慈善団体として見せることはできません。ページを「慈善団体（charity）」と呼ぶことはできず、支援者は提供した金額を控除することもできません。

正直にお伝えします。これは一般的な情報であり、法律上または税務上の助言ではありません。Donairoは慈善団体でも、法律事務所でも、あなたの会計士でもありません。本記事は米国を前提としています。米国の税法に加え、米国の慈善・募金登録・消費者保護のルールを扱っています。米国外では、相当する制度は異なる規制当局が異なるルールで運用しています。本記事の内容に頼る前に、お住まいの地域の税務当局や慈善・募金規制当局を確認し、有資格の専門家にご相談ください。

そもそも許されているのか？個人は寄付を受け取れるのか？

はい。米国の法律には、個人が自発的な金銭を受け取ることを慈善団体であることを条件とするものは何もありません。501(c)(3)のステータスや州の慈善登録ルールが規律するのは二つのこと、すなわち寄付者が控除できるかどうかと、公衆に募金を呼びかける団体の規制です。個人が個人的な贈与やチップを受け取ることには、そのいずれも適用されません。（これは米国の状況であり、詳細は国によって異なるため、お住まいの地域のルールを確認してください。）

まず、言葉が重要です。贈与・チップ・寄付・慈善寄附の違い

言葉は税務上の重みを持ちます。これらは米国の税法上の用語であり、考え方は他の地域にも見られますが、呼称や判定基準は異なります。

• 「慈善寄附（charitable contribution）」は限定的な用語です。IRSはこれを「適格組織（qualified organization）に対する、またはその利用のための」贈与と定義しています（Pub 526）。個人への金銭は決してこれには当たりません。
• 贈与（gift）とは、「無関係で利害関心のない寛大さ」から提供される金銭で、見返りを何も期待しないものです（Duberstein）。米国では、§102に基づき所得から除外できる場合がよくあります。
• あなたのコンテンツや仕事に対するチップ（tip）は逆の方向に傾きます。あなたにとっての課税対象所得の方へです。

したがって、ここでいう「寄付（donation）」とは、個人または非公式な活動に対する自発的な個人的贈与またはチップを意味し、税控除可能な慈善寄附ではありません。そして、これが以下のすべての税務上の答えを左右します。

それぞれについての米国の税務の状況は次のとおりです。

（控除に登録された慈善団体が必要であることは、英国、カナダ、オーストラリアでも同様です。違うのは仕組みだけで、米国は控除、英国はGift Aid、カナダは税額控除、オーストラリアはDGRです。）

チップか寄付か、それは重要なのか？日常的な使い方では曖昧になりますが、金銭の背後にある理由こそが重要です。チップはあなたがしていることを理由に、あなたがコンテンツを作り続けられるように送られます。寄付や贈与は通常、目標や活動に向けられ、見返りを何も期待しません。いずれにせよ、提供する側にとってどちらも税控除可能ではありません。Donairoはその両方に対応しています。状況によってはチップに分類されうる、一回限りおよび目標ベースの寄付です。

受け取ったお金に税金がかかりますか？

最大の心配事に正直にお答えします。状況によります。自動的に非課税になるわけでも、自動的に課税されるわけでもありません。すべての事実と状況、すなわち提供者の意図、あなたが何か見返りを提供したかどうか、そしてあなたの居住地によって決まります。米国では、IRSのクラウドファンディングに関するガイダンスが、「無関係で利害関心のない寛大さ」による贈与は課税されない場合がある一方、その他の拠出は課税される場合があるとしています。あなたのコンテンツに結びついた金銭は所得の方へ傾き、見返りを何も期待せず提供される支援は除外可能な贈与になり得ます。これは税務上の助言ではありません。有資格の専門家に相談し、いずれにせよ記録を残してください。

人々が混同しがちな米国の3つのポイント。贈与税（gift tax）は提供者の問題です（寄付を所得税非課税にするものではない別の税金です）。「No Tax on Tips」控除は上限のある所得税控除であって、税の免除ではありません。そしてForm 1099-Kはプラットフォームの報告のきっかけであり、税金ではありません。FAQをご覧ください。（これらの米国の数値は変わるため、最新のIRSガイダンスを確認してください。）

支援者の寄付は税控除の対象になりますか？

いいえ。これは唯一の明確で確固たる「いいえ」です。個人としてのあなた（または非公式な活動）へのチップや寄付は、慈善控除として請求することはできません。控除できるのは、登録された慈善団体（米国の501(c)(3)）への贈与のみです。IRSははっきり述べています。「個人への贈与は控除できません。」これらは自発的な個人的贈与であり、慈善寄附ではありません。（英国、カナダ、オーストラリアでも結論は同じです。これらの国でも控除には登録された慈善団体が必要です。）

慈善か個人的贈与か。境界線はどこにあるか

米国の州は「寄付を募る」前に登録を義務付けていないのでしょうか？個人的なチップを受け取る個人にとっては、一般的にいいえです。米国の州の慈善募金登録は、慈善目的のために公衆に募金を呼びかける団体を対象としており、個人的な贈与やチップを受け取る個人を対象とはしていません。ページを個人的な支援として位置づけること（「私の活動を支援してください」「チップをください」「[特定の人物]のために協力してください」）は安全です。公的な慈善活動として位置づけることが、州のルールを引き込みうるものです。（米国外では慈善募金のルールが異なるため、お住まいの地域の規制当局を確認してください。）

ネイティブの「寄付」ボタンがあなた向けに作られていない理由

大手プラットフォームのネイティブな「非営利団体に寄付」機能は登録された慈善団体に限定されています。これは税の問題ではなくプラットフォームのポリシーの問題です。YouTube Givingには501(c)(3)が必要で、Metaのツールには承認された慈善団体が必要、そしてPayPalの慈善レートと寄付ボタン（Donate Button）はPayPalが確認した慈善団体向けです（PayPalは2024年に個人向けの「Fundraiser」機能も廃止しました）。

ですから、慈善団体ではない者として、すっきりとした答えは共有可能なリンクとQRコードを備えた、外部のブランド化された寄付ページです。Donairoや類似のツールが埋めるのはこの領域です。（ポリシーは変わります。まず確認してください。）

お金を集めるための選択肢

ツールを比較するときは、見出しのレートの先にある実際に手元に残る額、すなわちプラットフォーム手数料とその上に乗る決済処理手数料（「無料」とは通常、プラットフォーム手数料が0%であって、総額が0%ではないという意味です）、そしてそれぞれが隠している落とし穴に目を向けてください。

税務上、異なる種類のお金です。Donairo、Ko-fi、Buy Me a Coffee、そしてGoFundMeの個人キャンペーンは、個人に対する自発的な贈与／チップを集めます。これらは寄付者の控除対象ではありません。控除可能な慈善寄附を集めるのは、登録された非営利団体向けのツール（Zeffy／Give Lively、またはGoFundMe上の慈善ファンドレイザー）のみです。一般的な情報であり、税務上の助言ではありません。

これらの比較について。手数料やポリシーは変わります。各提供事業者自身の料金ページで最新の条件を確認してください。Donairoは、ここに挙げた他のいかなる企業とも提携・推奨・スポンサー関係にありません。それらの名称や商標は、各所有者に帰属します。

始め方をステップごとに

1. ツール／ホスト型ページを選ぶ。すっきりと共有できるリンク一つ、慈善団体のステータスは不要です。
2. ページを作る。正直なストーリーを語りましょう。あなたが誰で、お金が何のためなのか。そして、あなたが個人またはクリエイターであって慈善団体ではないことを明確にしてください。
3. 支払い先を接続する（自分のPayPalまたは銀行口座）。先に本人確認／KYCチェックがあると考えてください。
4. 推奨金額と目標を設定する。プリセットに加えてカスタム入力欄を。目に見える目標は信頼を築きます。
5. リンク＋QRを共有する。プロフィール欄、動画の説明、配信、看板など。
6. 税務のために記録する。自分自身の記録を残しましょう。Donairoは税務書類を発行せず、米国における1099-Kの報告はIRSのルールの下で決済処理事業者が行うものです（FAQをご覧ください）。
7. まずテストする。少額の実際の寄付を送り、それが届くことを確認しましょう。

あなたのページでは、言いにくいことをはっきり言いましょう。拠出は自発的な個人的贈与であり、税控除の対象ではなく、あなたは登録された慈善団体ではないということを。実務上の注意点として、寄付には購入者／販売者保護が一切なく、カードで支払われた決済は取り消されうるため、「返金不可」と約束しないでください。

誤認させずに頼む方法（最も正しくやる価値のある部分）

人々がトラブルに陥るのは、お金を受け取ることではなく、それを誤って表示することです（米国では、FTC Act §5およびすべての州の消費者保護法の下での不公正または欺瞞的行為。他国にも相当する制度があります）。厳格な越えてはならない一線は次のとおりです。

1. 登録されていないのに、自分を「慈善団体（charity）」「非営利団体（nonprofit）」「501(c)(3)」と称してはいけません。
2. 寄付が「税控除可能」または「経費（write-off）」だと言ったり示唆したりしてはいけません。（そうではありません。）
3. 「免税（tax-exempt）」であるかのように示唆してはいけません。また、持っていない慈善団体番号や納税者番号（米国ではIRSの慈善EIN）を主張してはいけません。
4. 「Xのために」お金を集めて、別のことに使ってはいけません。
5. 手数料を逃れるためにPayPalの「Friends & Family（友人・家族）」を使って集めてはいけません。それはPayPalの規約に違反し、支払いを誤ってラベル付けすることになります。商用（Goods & Services／商品・サービス）の方法を使ってください。

裏を返せば自由になれます。自分が誰で、お金が何のためなのかについて正直であれば、あなたは確かな立場にいます。誤って表示することこそ、人々がトラブルに陥る最も一般的な経緯です。

本当に非営利団体が必要なとき（正直なバージョン）

ほとんどのクリエイターには慈善団体のステータスは不要ですが、一部の人には必要です。ここでの詳細は米国（501(c)(3)、Form 1023、Form 990）のものです。他国には独自の規制当局があり、英国のCharity Commission／HMRC、カナダのCRA、オーストラリアのACNC／ATOなど、原則は当てはまりますが仕組みは異なります。寄付者が控除を必要とする場合、助成金や機関からの資金が欲しい場合、本物の継続的な公益活動である場合、または慈善団体として大規模に公衆に募金を呼びかけている場合は、登録された慈善団体または財政スポンサー（fiscal sponsor）を検討してください。慈善団体は各種の申告と、いかなる収益も私人の利益になってはならないというルールを意味します。だからこそ、お金を手元に残すクリエイターには合わないのです。それ以外の場合は、個人ページが適しています。

Donairoを使う（慈善団体のステータスが不要な、個人的贈与のページ）

Donairoはこのために作られています。

• donairo.com/@yourname のブランド化されたページ、共有可能なリンクとQRコードつき。
• 一回限りの寄付と目標。定期サブスクリプションや特典はありません。自発的な個人的贈与のためのものです。
• 一律約1％のプラットフォーム手数料に加え、PayPalの決済処理手数料を上乗せなしでそのまま転嫁します（そのため決して「1％込み」ではありません）。あなた自身のPayPalへ直接支払われ、Donairoがあなたの資金を預かることは一切ありません。
• 自発的な個人的贈与として、明確に登録された慈善団体ではないものとして位置づけられ、税控除可能とは表示されません。

ページがお金を受け取れるようになる前に、PayPalのオンボーディング／本人確認（KYC）チェックを完了する必要があります。Donairo自体はあなたに税務書類を一切発行しません。あなたは自分自身の税務と記録に責任を負います（以下のFAQの1099-Kに関する注記をご覧ください）。

よくある質問

もう一つ、正直なお知らせです。本記事は米国を前提とした一般的な情報であり、法律上または税務上の助言ではありません。そして税法、プラットフォームのポリシー、数値は時とともに変わります。米国外では、お住まいの地域の税務当局と有資格の専門家にご確認ください。

出典・参考資料

これらの一次資料は米国のもの（IRS、FTC、連邦法）です。米国外では、お住まいの国の税務／慈善規制当局を確認してください。

• IRS — Topic 506: Charitable Contributions (gifts to individuals are not deductible)
• IRS — Money received through crowdfunding may be taxable
• IRS — Form 1099-K threshold FAQs
• 26 U.S.C. §102 — Gifts and inheritances (excluded from income)
• FTC — Donating through crowdfunding and fundraising platforms

一般的な情報のみであり、法律上または税務上の助言ではありません。ルールや手数料は国によって異なり、変わります。確認のうえ専門家にご相談ください。